Порядок предоставления документов и информации по валютным операциям изменится
Организации, деятельность которых попадает под действие Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 №173-ФЗ и регулярно отчитывающиесяв отдел валютного контроля уполномоченного банка, должны обязательно обратить внимание на скоро вступающие в силу изменения в порядке предоставления документов.
В Вестнике Банка России № 53 (1887) от 21 июня 2017 года опубликовано зарегистрированное 15 июня 2017 года в Минюсте России Указание Банка России от 25.04.2017 N 4360-У (далее Указание 4-У) «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" (Далее Инструкция 138-И).
Вступает в силу вышеуказанный документ по истечении 30 дней после официального опубликования, т.е. 22 июля 2017 года.
В чем же заключаются изменения?
- Организации-резиденты вправе не представлять документы, связанные с проведением указанной в расчетном документе операции в следующих случаях:
- при осуществлении операций, связанных с зачислением иностранной валюты на транзитный валютный счет или со списанием иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте, по договору (контракту), заключенному с нерезидентом, сумма обязательств по которому равна или не превышает в эквиваленте 1 тыс. долларов США.
А также
- при осуществлении операций, связанных со списанием валюты Российской Федерации со своего расчетного счета в валюте Российской Федерации, открытого в уполномоченном банке, по договору (контракту), заключенному с нерезидентом, сумма обязательств по которому равна или не превышает в эквиваленте 1 тыс. долларов США.
Напомним, что на данный момент по данному типу операций, вне зависимости от суммы обязательств по договору, необходимо предоставить справку о валютных операциях и документы, связанные с проведением валютных операций, указанных в справке о валютных операциях (Глава 2, пункт 2.1.Инструкции 138-И).
Теперь появилось право не предоставлять документы, связанные с проведением указанной в расчетном документе операции в вышеописанных случаях, все остальное осталось как прежде. Справку о валютной операции предоставляем в любом случае, а для обязательств по договорам свыше 1 тыс. долларов пакет предоставляемых документов не изменился.
- из списка документов, подтверждающих исполнение (прекращение) обязательств по контракту, по которому оформлен паспорт сделки, в случае вывоза (ввоза) недекларируемых товаров с территории (на территорию) Российской Федерации исключена статистическая форма учета перемещения товаров.
Т.е. подтвердить исполнение (прекращение обязательств) по недекларируемым товарам, предоставив статистическую форму учета, будет нельзя.
- вспомнили, что фраза «15 рабочих» в пунктах 12.15 и 12.5 Инструкции 138-И, без уточнения чего «часов, дней, недель, лет» очень не конкретна и добавили слово «дней».
- в случае, когда резиденты, указанные в статье 12.15 Инструкции 138-И уступают свои права денежного требования иностранной валюты или валюты Российской Федерации финансовому агенту (фактору) - резиденту (в том числе в результате последующей уступки) они должны закрыть паспорт сделки в соответствии со статьей 12.2 Инструкции 138-И на общих основаниях (на данный момент эта ситуация исключена из пункта 12.2 и не требует закрытия паспорта сделки).
- копии документов на бумажных носителях из досье по просьбе агентов валютного контроля уполномоченный банк подписывать и заверять печатью не будет, а в электронном виде вообще предоставлять не будет (п. 19.1 и 19.11 Инструкции 138-И в новой редакции).
Автор: Шамрей Веслава
Темы, которые будут вам интересны:
РФ присоединилась к конвенции по борьбе с уходом от налогов
